英国公司的税务合规要点

税种

税率 / 规则

申报周期

企业所得税

- 年利润≤50 万英镑：19%；- 年利润＞50 万英镑：25%（2025 年 4 月起）。

按财年申报（默认 4.6 - 次年 4.5），次年 1 月 31 日前提交。

增值税（VAT）

- 标准税率 20%（一般商品 / 服务）；- 低税率 5%（能源、儿童服装）、0%（出口商品）；- 注册门槛：年营业额≥£90,000（2025 年）。

按季度申报（截止日为申报期结束后 1 个月零 7 天）。

国民保险（NIC）

- 雇主缴纳 15.05%（工资＞£5,000 / 年部分）；- 雇员缴纳 12%（£12,570-£50,270）和 2%（＞£50,270）。

按月通过 PAYE 系统代扣代缴。